审计助理(10091)

一、岗位核心定位 审计助理：工作地点东莞，汇报对象审计经理；协助审计经理开展集团日常审计工作，参与财务审计、内控审计、专项审计、离任审计等项目；负责审计资料收集、整理、核对、盘点、穿行测试、控制测试执行、底稿编制、审计取证、问题记录、整改跟踪等基础执行工作；支撑集团及下属子公司年度财务审计、上市审计配合、研发费用审计、资金收支审计、合同与采购审计等各类审计项目落地；遵循审计准则、集团审计制度与职业道德，客观记录审计发现，如实上报审计问题，配合审计经理完成审计报告编制与归档。核心履职价值：把集团审计制度、审计程序100%执行到位，保证审计资料真实完整、审计底稿规范可查、审计发现客观准确，为审计经理输出审计结论与整改建议提供扎实执行基础，守住审计独立性、保密性、证据合规性三条职业底线。 本岗位属于集团内部审计执行岗，向审计经理汇报；配合外部审计机构；业务覆盖集团水处理、稀散金属、固废资源化多板块及下属多家子公司。审计涉及财务凭证、资金、采购、合同、资产、研发费用等业务；常见风险：资料取证不完整、证据不合规、数据核对不仔细、审计发现记录不客观、保密意识不足导致信息泄露。 核心目标：审计程序规范执行、审计取证真实合规、底稿完整可追溯、审计发现客观如实、整改闭环跟踪、协助审计报告及时交付。 岗位四大硬性核心能力 1. 财务审计基础执行与数据处理能力：掌握会计科目、账表勾稽、凭证审核；可独立完成凭证抽查、账实核对、银行对账、数据盘点；能识别明显账务异常、异常资金流向，如实记录审计发现。 2. 审计程序执行与底稿编制能力：熟悉内部控制审计流程，可执行穿行测试、控制测试；规范编制审计底稿、审计取证表、问题清单，做到数据来源可查、证据链完整合规。 3. 多主体协同、资料收集与合规风控能力：协同集团财务、采购、生产、研发、各子公司收集审计资料；识别审计资料造假、证据缺失风险；严守审计独立性，杜绝利益关系影响，保障证据合规。 4. 整改跟踪、沟通配合与保密执行能力：跟踪审计发现问题整改闭环；配合外部审计机构现场取证；落实审计资料保密管理，不泄露未公开审计信息，客观如实上报。 二、正式岗位职责 1、财务审计基础执行职责（核心主业） (1) 协助审计经理执行集团及子公司财务审计：凭证抽查、账表核对、科目余额核对、银行对账、现金/存货/固定资产盘点，核对账实一致。 (2) 检查收入、成本、费用、往来款项真实性，识别异常资金流向、账务异常，如实记录审计发现，上报审计经理。 (3) 协助核对研发费用归集、专项资金使用的合规性，配合研发费用加计扣除、上市审计相关核查。 2、内控审计与专项审计执行职责 (1) 执行内控审计程序：穿行测试、控制测试，验证采购、销售、付款、存货、固定资产等业务内控流程是否有效执行。 (2) 协助执行专项审计：合同审计、采购审计、招标审计、资金收支审计、费用报销审计，核对单据合规、价格合理、授权审批完整。 (3) 协助开展离任审计、项目审计等，收集任期经营数据、项目执行资料，核对业绩与制度执行情况。 3、审计底稿、取证与问题记录职责 (1) 规范编制审计底稿、审计取证表、问题清单，完整记录审计程序执行过程，做到数据来源可查、证据链完整。 (2) 做好审计证据收集、标记、保存，确保证据合规、真实、完整，可支撑审计结论。 (3) 如实记录审计发现问题，不隐瞒、不淡化，按审计经理要求整理问题分类、严重程度。 4、多主体资料收集与协同职责 (1) 协同集团财务、采购、生产、研发、各子公司，收集审计所需凭证、合同、台账、报表等资料。 (2) 协助审计经理与各部门沟通，解释审计程序、澄清业务疑问，收集补充证据。 5、整改跟踪、外部审计配合职责 (1) 建立审计发现问题整改台账，跟踪被审计单位整改进度，定期向审计经理反馈闭环情况。 (2) 配合外部审计机构、监管检查，提供备查资料，协助现场答疑、资料调取。 6、审计档案、保密与后续工作职责 (1) 审计底稿、报告、资料按审计档案管理规范归档，目录清晰，便于复查调阅。 (2) 严格保密审计信息，不泄露未公开审计发现、财务数据。 (3) 完成审计经理交办的其他审计辅助工作。 三、岗位硬性工作标准 1. 审计独立性红线：参与审计过程弄虚作假、放水包庇，与被审计对象存在利益关系不回避，损害审计客观性。 2. 证据合规红线：伪造、篡改审计证据、底稿、问题记录；审计取证不真实、证据链缺失仍编造审计结论。 3. 程序执行红线：关键审计程序（盘点、对账、穿行/控制测试）走过场、未实际执行，直接编造执行结果。 4. 资料保密红线：泄露未公开审计发现、财务数据、审计方案，损害公司利益。 5. 问题记录红线：发现重大账务异常、内控缺陷、舞弊线索隐瞒不报、擅自淡化。 6. 档案管理红线：审计底稿、证据资料丢失、归档混乱，审计结论无法复核追溯。 7. 上报红线：审计重大问题、疑似舞弊、重大风险隐患，不及时上报审计经理。 四、完整绩效考核制度（KPI正式版） 总分100分，月度考核、季度复核、年度总评 1、财务审计与内控审计执行质量（35分） (1) 审计程序规范执行，审计发现客观准确，无遗漏重大问题 20分 (2) 凭证抽查、盘点、对账、穿行/控制测试执行到位 15分 2、审计底稿、取证与资料规范（25分） (1) 审计底稿、取证表、问题清单编制规范完整、证据合规 15分 (2) 审计资料收集及时、齐全，多主体协同顺畅 10分 3、专项审计、外部审计配合与整改跟踪（25分） (1) 专项审计、外部审计配合按期完成 13分 (2) 审计发现问题整改跟踪闭环 12分 4、审计档案、保密与日常履职（15分） (1) 审计底稿、报告、资料归档规范完整 8分 (2) 无审计保密事件，客观如实上报，职业道德执行 7分 四、 配套培训资料 1. 审计助理岗位制度与岗位红线 2. 集团财务、采购、研发内控流程图 3. 审计程序执行手册（凭证/盘点/对账/穿行/控制测试） 4. 审计底稿、取证表、问题清单模板库 5. 专项审计（研发费用/资金/采购/合同）操作指引 6. 审计整改跟踪台账模板 7. 审计档案、保密管理规范 8. 外部审计配合、上市审计核查工作指引 9. 审计岗位面试、能力考核题库 五、初试面试题库 1、审计助理核心岗位职责？ 2、什么是穿行测试、控制测试，如何执行？ 3、审计底稿编制要求，如何保证证据合规？